Анализ финансовых активов по данным консолидированной отчетностиFI - дебиторская задолженность покупателей векселя к получению задолженность по краткосрочным займам прочая дебиторская задолженность относящаяся к финансовым активам Таким образом при расчете коэффициента мгновенной и промежуточной ликвидности должны использоваться исключительно финансовые активы ... Для оценки эффективности финансовых активов необходимо рассчитать показатели рентабельности инвестиционных и спекулятивных финансовых активов и показатели оборачиваемости транзакционных финансовых активов Для расчета рентабельности необходимо соотнести доходы полученные от финансовых активов с ... Для расчета периода оборота транзакционных финансовых активов используется формула P T FI TR T R T где FI TR - транзакционные финансовые активы ... NROS FA - чистая рентабельность продаж по доходам расходам от финансовых активов PN FA - период оборота нефинансовых
Оценка акций и стоимости коммерческих организаций на основе новой модели финансовой отчетностиНапример величина дебиторской задолженности находится путем деления выручки от продаж на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности в 2011 г прогнозируемый размер дебиторской задолженности составляет 982 941 руб 3 ... Величина чистых операционных активов рассчитывается как сумма показателей актива актуарного баланса Величина свободного денежного потока находится ... Конечный темп роста в постпрогнозном периоде принят равным 3% что позволило применить формулу-Гордона для расчета продленной стоимости определенных показателей Таблица 6 Показатели актуарной финансовой отчетности ОАО X
Финансовые коэффициентыДоля оборотных средств в активах Коэффициент оборачиваемости денежных средств Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах Коэффициент оборачиваемости материальных средств Коэффициент ... Коэффициент концентрации собственного капитала Чистыеактивы Коэффициент финансовой зависимости Коэффициент соотношения заемных и собственных средств Коэффициент концентрации заемного капитала ... Форма №5 Дополнительные сведения о финансовых показателях Формулы для финансовых коэффициентов - формулы для расчета показателей включая данные бухгалтерской отчетности баланс и
Финансовая безопасность компании аналитический аспектОднако следует отметить что в отличие от предшествующих активов этот не оборачивается за период - коэффициент оборачиваемости 86% Проанализируем блок показателей рентабельности 14 ... В первую очередь следует отметить положительные тренды показателей рассчитанных по чистой прибыли и отрицательные тренды для показателей рассчитанных на основе валовой прибыли Эта диспропорция говорит ... Интегральный показатель финансовой безопасности рассчитан по следующей формуле где n - количество показателей увеличение которых рассматривается как положительный фактор для предприятия A
Управление дебиторской задолженностью на предприятияхЧОК Оборотные активы Краткосрочные обязательства 2013 г ЧОК 56.88 - 46.61 10.27 млн руб 2014 г ЧОК ... ЧОК 70.12 - 64.12 6 млн руб т.е доля чистого оборотного капитала по отношен к 2013 г уменьшилась Оборачиваемость дебиторской задолженности рассчитывается по формулам
Оборачиваемость чистых активовФинЭкАнализ ОборачиваемостьчистыхактивовформулаОборачиваемостьчистыхактивов Выручка от реализации Чистыеактивы Попробуйте программу ФинЭкАнализ
Векторный метод прогнозирования вероятности банкротства предприятияКоэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами Чистая прибыль себестоимость продукции Промежуточный коэффициент покрытия Рентабельность оборотного капитала Рентабельность продукции Рентабельность основной деятельности ... В зарубежной и отечественной практике наиболее часто используемыми и значимыми в моделях прогнозирования банкротства являются следующие финансовые коэффициенты общий коэффициент покрытия текущей ликвидности собственный оборотный капитал активы коэффициент финансовой зависимости в модификации коэффициент автономии балансовая прибыль выручка от реализации выручка сумма активов прибыль сумма активов рентабельность собственного капитала прибыль краткосрочные обязательства коэффициент финансового рычага На практике довольно часто могут ... К4 коэффициент оборачиваемости собственного капитала К5 Вариант 3 коэффициент текущей ликвидности К4 рентабельность собственного капитала К6 коэффициент ... Сама рейтинговая модель представленная в виде алгебраической суммы факторов не является моделью полученной в виде аналитической детерминированной формулы Использование методов детерминированного факторного анализа применительно к таким рейтинговым моделям также является некорректным В
Шесть признаков рискованности дебиторовВ соответствии с ним коэффициент вычисляется по формуле Кокз Выручка от реализации стр 2110 формы №2 Кредиторская задолженность на начало периода стр ... Допустим по условиям типового договора предприятие предоставляет 30 дневную отсрочку а коэффициент Оборачиваемости кредиторской задолженности у потенциального дебитора превышает 90 дней В этом случае высока вероятность что ... Код На отчетную дату отчетного периода АКТИВ 1 Внеоборотные активы Нематериальные активы 1110 3 Результаты исследований и разработок 1120 0 Основные ... Еще один признак рискованности дебитора на котором важно акцентировать внимание принимая решение о предоставлении покупателю отсрочки платежа - величина чистыхактивов Она характеризует реальную стоимость имущества компании свободную от обязательств Положительная динамика показателя свидетельствует
Кредитная политикаТздз Где Чпр - дополнительная сумма чистой прибыли от реализации товаров при предоставлении товарного коммерческого или потребительского кредита Тздз - текущие ... В этих целях проводиться соответствующая группировка используемого заемного капитала по этому признаку изучается динамика соотношения кратко - и долгосрочных оборотных и внеоборотных активов изучается состав конкретных кредиторов предприятия и условия предоставления ими различных форм финансового и товарного ... В этих целях используются показатели оборачиваемости и рентабельности заемного капитала Первая группа этих показателей сопоставляется в процессе анализа со средним ... Эта формула открывает перед финансовым менеджером возможности определения безопасного объема заемных средств расчету допустимых условий кредитования
Финансовое положениеНапример рентабельность продаж Чистая прибыль Выручка Нормальное значение - не менее 0.15 15% Цели финансового анализа Улучшение финансового ... Анализ выявил что средний период оборачиваемости запасов составляет 60 дней что выше отраслевого показателя в 45 дней Это указывает на ... Коэффициент автономии отношение собственного капитала к сумме активов составляет 0.3 что ниже рекомендуемого значения 0.5 Это говорит о высокой зависимости компании от ... Для анализа скрытой стадии банкротства можно использовать формулы цены предприятия которые позволяют оценить снижение прибыльности или увеличение средней стоимости ответственности компании Рассмотрим
Методика анализа оборотных активов коммерческой организацииРекомендуемое значение величины чистых оборотных активов больше нуля поскольку в самом общем случае у предприятия после погашения всех ... Далее выполняются расчет и анализ общих и частных показателей оборачиваемости оборотных активов Первые из них отражают интенсивность использования оборотных активов предприятия в целом а ... В качестве общих показателей оборачиваемости оборотных активов предприятия выделяются 1 Коэффициент оборачиваемости оборотных активовоборачиваемость оборотных активов в разах который характеризует скорость оборота оборотных активов и показывает количество оборотов совершаемое оборотными активами за период и рассчитывается по формуле Ооба ВРн ОбАср 2 где Ооба - коэффициент оборачиваемости оборотных активов ВРн - выручка
Влияние структуры оборотных средств на показатели финансового состояния организацииФормирование основной части активов можно проводить за счет части собственных оборотных средств а также инвестируя средства в перспективные проекты и сокращая потребность в источниках финансирования ускоряя оборачиваемость оборотных активов при необходимости осуществлять финансирование текущих активов за счет краткосрочных ссуд в виде ... Предположим что формирование оборотных активов осуществляется за счет всей суммы чистой прибыли Вследствие этого изменение рост собственных оборотных средств можно отразить формулой ΔВК об В
Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов готовой продукции незавершенного производства сырья и материалов и кредиторской задолженности Показатели рентабельности определяются в ... Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям ... К5 0.15 и выше менее 0.15 нерентаб Формула расчета суммы баллов S имеет вид S 0.11 Категория К1 0.05 Категория К2 0.42 ... Стоимость чистыхактивов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых
Оценка деловой активности предприятия на основе показателей оборачиваемости активовТемп прироста чистой прибыли 278.8% Темпа прироста стоимости активов 161.8% Темп прироста выручки от реализации продукции 110.2% ... Относительными показателями деловой активности являются финансовые коэффициенты и показатели оборачиваемости коэффициенты выражаются в разах а оборачиваемость - в ... Рассмотрим формулы расчета наиболее распространенных коэффициентов оборачиваемости деловой активности 1 Оборачиваемость совокупного капитала Данный показатель отражает
Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетностиТекущий налог на прибыль 150 25 277 17 591 Чистая прибыль убыток отчетного периода 190 69 399 55 705 СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства активы ... Коэффициент оборачиваемостиактивов обороты К 7 2.957 Очень высокий Благополучие Данные табл 8 свидетельствуют о том ... Воспользовавшись формулой расчета показателя F получаем следующее его значение F 0.075 1 7 0.3 1 7
Порядок анализа отложенных налоговых активов отложенных налоговых обязательств и оценка их влияния на финансовое состояние организацииТоно рассчитывается по формуле Тоно ОНОср Д77 Д 2 где ОНОср средняя сумма отложенных налоговых обязательств за период ... Однако с другой стороны замедление их оборачиваемости т.е рост величины Тоно означает сохранение объема финансовых ресурсов соответствующего ОНОср в обороте организации ... Оценка влияния отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств на финансовое состояние организации направлена на исследование изменений в ее ... Кроме того необходимо отметить что отложенные налоговые активы характеризуются нулевой доходностью и поэтому являются чистой иммобилизацией средств организации с позиции бухгалтерского учета Очевидно что указанные факторы связанные с отложенными
Аналитические аспекты управления собственным капиталом организацииОсуществим расчет рентабельности собственного капитала по формуле Дюпона 11 с 157 на основе результатов деятельности Общества табл 2 Таблица 2 Показатели ... Коэффициент оборачиваемости капитала раз 0.62 0.48 0.47 Мультипликатор капитала раз 0.881 0.93 0.899 Рентабельность собственного капитала ... Пр - чистая прибыль Выр - выручка Акт - активы СК - собственный капитал Общее изменение RОЕ
Доход на активыСумма активовФормула расчета по данным финансовой отчетности K дна стр.2400 Форма 2 стр.1600 нг Форма 1 ... Доход на активы связан с увеличением чистой прибыли организации с ростом тарифов на товары и услуги или уменьшением расходов на производство товаров и оказание услуг с ростом оборачиваемостиактивов Уменьшение связано с уменьшением чистой прибыли организации с ростом стоимости основных средств оборотных